Comment fonctionne ce simulateur
Depuis 2019, l’impôt sur le revenu est prélevé chaque mois sur le salaire. Le bulletin affiche donc deux nets : le net avant impôt, et le net payé, une fois le prélèvement retiré. Le simulateur passe de l’un à l’autre à partir du taux de prélèvement.
Le taux de prélèvement à la source
Il est calculé par l’administration à partir de votre dernière déclaration : impôt du foyer divisé par ses revenus imposables. Par défaut, c’est le taux personnalisé du foyer, identique pour les deux conjoints ; vous pouvez opter pour un taux individualisé ou un taux neutre (celui d’un célibataire, si vous ne voulez pas que l’employeur connaisse votre taux réel). Le taux figure sur chaque bulletin de paie et dans votre espace impots.gouv.
L’assiette : le net imposable, pas le net à payer
Le prélèvement s’applique au net imposable, une ligne du bulletin un peu supérieure au net avant impôt : la CSG non déductible (2,4 %) et la CRDS (0,5 %), calculées sur 98,25 % du brut, y sont réintégrées. Le simulateur estime le net imposable à 1,037 fois le net avant impôt (approximation valable pour un salarié du privé ; l’écart réel dépend de la convention collective et de la mutuelle, à ± 1 point). Le prélèvement mensuel vaut donc taux × net imposable.
L’option « estimer mon taux »
Un site ne peut pas connaître votre foyer : l’estimation ne vaut que pour un célibataire sans enfant et sans autre revenu. Elle applique l’abattement de 10 % pour frais professionnels au net imposable annuel, puis le barème 2026 pour une part et la décote, et divise l’impôt obtenu par le net imposable annuel. Pour un foyer différent, utilisez le simulateur d’impôt sur le revenu de ce site, qui donne un taux indicatif.
Ce que le simulateur ne prend pas en compte
Les primes exceptionnelles, la participation ou l’intéressement placés (non imposables), les heures supplémentaires exonérées d’impôt (dans la limite annuelle en vigueur), les indemnités journalières et le cas des salariés dont le taux a été modulé en cours d’année. Le 13e mois est traité comme un mois ordinaire, imposé au même taux.
Le prélèvement à la source est un acompte : l’impôt définitif est calculé l’été suivant sur la déclaration, avec les réductions et crédits d’impôt qui ne sont pas intégrés dans le taux. Un remboursement ou un solde à payer peut donc suivre.
Questions fréquentes
Où trouver mon taux de prélèvement à la source ?
Sur votre bulletin de paie, à la ligne « impôt sur le revenu prélevé à la source » (taux et montant), et dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr, rubrique « Gérer mon prélèvement à la source ». Il est mis à jour chaque septembre après la déclaration de printemps.
Pourquoi le prélèvement ne correspond-il pas à taux × net à payer ?
Parce que l’impôt est calculé sur le net imposable, qui inclut la CSG non déductible et la CRDS. Il est environ 3,7 % plus élevé que le net avant impôt : à 8 % de taux, la différence représente quelques euros par mois.
Comment estimer mon taux si je suis en couple ou avec des enfants ?
Le taux du foyer est l’impôt divisé par les revenus imposables de l’ensemble du foyer. Le simulateur d’impôt sur le revenu de ce site calcule cet impôt avec vos parts et affiche un taux indicatif, à saisir ici.
Puis-je changer mon taux ?
Oui, dans votre espace impots.gouv : taux individualisé au sein du couple (chacun paie selon ses revenus), taux neutre (l’employeur ne connaît pas votre situation), ou modulation à la baisse si vos revenus chutent, avec une marge d’erreur tolérée de 5 %.
Le 13e mois est-il plus imposé ?
Non, il est prélevé au même taux que les autres mois. Mais comme il s’ajoute à un mois normal, le prélèvement double sur le bulletin concerné. Pour un taux de 7,5 %, 2 500 € de 13e mois coûtent environ 194 € d’impôt supplémentaire.
Sources officielles
- service-public.fr — Barème de l’impôt sur les revenus 2025
- service-public.fr — Décote de l’impôt sur le revenu
- service-public.fr — Prélèvement à la source : taux applicable
- service-public.fr — Cotisations salariales (CSG, CRDS)
Les valeurs utilisées par ce simulateur sont relues chaque semaine sur ces pages officielles ; voir la méthode.