Comment fonctionne ce simulateur
Chaque salarié bénéficie automatiquement d’une déduction de 10 % sur ses salaires, censée couvrir ses frais professionnels. Il peut y renoncer et déduire ses frais réels s’ils sont plus élevés : le choix se fait chaque année, déclarant par déclarant, dans la déclaration de revenus (cases 1AK à 1DK). Le simulateur compare les deux options pour l’année 2026.
Le forfait de 10 %
Il est calculé sur le salaire net imposable, avec un minimum de 509 € et un maximum de 14 555 € par déclarant. Le plafond est atteint à partir de 145 550 € de salaire : au-delà, chaque euro de frais réels supplémentaire compte.
Le barème kilométrique 2026
Pour une voiture, l’administration publie un barème par puissance fiscale et par tranche de distance annuelle (d, en km). Il couvre la dépréciation du véhicule, l’entretien, les pneus, le carburant et l’assurance ; s’y ajoutent les péages et le stationnement sur justificatifs. Les véhicules électriques bénéficient d’une majoration de 20 %.
| Puissance | Jusqu’à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 | d × 0,316 + 1 065 | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | d × 0,340 + 1 330 | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | d × 0,357 + 1 395 | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | d × 0,374 + 1 457 | d × 0,447 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | d × 0,394 + 1 515 | d × 0,470 |
La distance annuelle retenue est le trajet aller-retour multiplié par le nombre de jours de présence sur le lieu de travail. Un seul aller-retour par jour est admis, sauf circonstances particulières.
La limite des 40 km
Si le domicile est éloigné de plus de 40 km du lieu de travail, la déduction est limitée aux 40 premiers kilomètres, sauf à justifier de circonstances particulières : emploi du conjoint, précarité de l’emploi, scolarisation des enfants, état de santé… Le simulateur retient la distance saisie mais vous alerte.
L’économie d’impôt
Le gain de base imposable (frais réels moins forfait) est multiplié par votre tranche marginale : c’est l’impôt que vous ne paierez pas. Attention : opter pour les frais réels oblige à réintégrer dans le salaire imposable les allocations pour frais versées par l’employeur (indemnités kilométriques, prise en charge des transports au-delà de l’obligation légale).
Ce que le simulateur ne prend pas en compte
Les deux-roues (barèmes spécifiques), les frais de double résidence, les frais de déménagement, les vêtements professionnels et les intérêts d’un emprunt pour acheter le véhicule. Les frais de repas ne sont déductibles que pour la part dépassant la valeur forfaitaire d’un repas pris à domicile, et seulement si l’absence de cantine ou l’éloignement l’impose : saisissez uniquement cette part dans « autres frais ».
Le barème kilométrique ne s’applique qu’aux véhicules dont vous êtes propriétaire (ou loués en LOA/LLD, à certaines conditions) ; pour un véhicule de fonction, rien n’est déductible. Les justificatifs (carte grise, attestation de l’employeur, factures) doivent être conservés trois ans.
Questions fréquentes
À partir de combien de kilomètres les frais réels sont-ils intéressants ?
Cela dépend du salaire : le forfait vaut 10 % du salaire. Pour 30 000 € de salaire (forfait 3 000 €), une voiture de 5 CV franchit ce seuil vers 4 700 km par an, soit un trajet de 11 km aller simple sur 218 jours. Pour 60 000 € de salaire (forfait 6 000 €), il faut environ 12 900 km, soit 30 km aller simple.
Comment déclarer les frais réels ?
Dans la déclaration de revenus, cases 1AK à 1DK, en indiquant le montant total et le détail (nature, calcul) dans la rubrique dédiée ou sur papier libre. Aucun justificatif n’est joint, mais ils doivent être conservés trois ans.
Puis-je déduire les trajets si mon employeur rembourse une partie du transport ?
Oui, mais en optant pour les frais réels, les remboursements de l’employeur (indemnités kilométriques, prise en charge facultative) deviennent imposables et s’ajoutent au salaire. La prise en charge obligatoire de 50 % de l’abonnement de transport en commun reste exonérée.
Le télétravail réduit-il mes frais réels ?
Les jours télétravaillés ne donnent pas droit au barème kilométrique, mais les frais de télétravail (part de loyer, électricité, matériel) sont déductibles, dans la limite de l’allocation forfaitaire admise par l’administration ou sur justificatifs.
Quel est le barème kilométrique 2026 pour une voiture de 5 CV ?
Jusqu’à 5 000 km : d × 0,636. De 5 001 à 20 000 km : d × 0,357 + 1 395. Au-delà : d × 0,427. Majoration de 20 % pour un véhicule électrique.
Sources officielles
- economie.gouv.fr — Barème des frais kilométriques
- service-public.fr — Déduction forfaitaire de 10 % ou frais réels
- BOFiP — Frais de transport domicile-lieu de travail (limite de 40 km)
Les valeurs utilisées par ce simulateur sont relues chaque semaine sur ces pages officielles ; voir la méthode.